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.求公司為一般納稅人,專門從事認證服年。2020年5月發生如下業務: (1)16日,取得菜項認證服務收入,開具增值稅專用發票,注明價款90 萬元;另外取得 獎勵費10.6萬元(含稅)。 (2)18日,購進一臺經營用設備,取得防份稅控增值稅專用發票,注明價款21.25 萬元。 (3)20 日,按受本市其他單位的設計服務,取得防偽稅控增值稅專用發票。注明價款 5 FT. (4)25 日,接受 某運輸企業提供的交通運輸服務,取得防偽稅控增值稅專用發票,注明 價款1.1萬元。 要求:計算該公司 5月的增值稅應納稅額。

84785034| 提問時間:2022 03/21 21:01
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,該公司 5月的增值稅應納稅額=銷項稅額—進項稅額=90 萬*6%+10.6萬/1.06*6%—21.25 萬*13%—5萬*6%—1.1萬*9%
2022 03/21 21:02
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