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問題已解決
已經抵扣的進項稅額轉出會計分錄 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 結轉時 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 貸：應交稅費——未交增值稅 老師請問結轉時的分錄是怎么來的，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你第一個分錄不對，第一個分錄進項轉出的，不是這么做的，什么原因需要轉出？第二個分錄是結轉的，進項轉出未發生額
比如你有100進項，轉出了第二個分錄的金額，就是填寫100。
2022 12/27 19:48
郭老師 
2022 12/27 19:49
做了這個分錄之后，你的進項轉出就沒有余額了。
84785017 
2022 12/27 20:17
我們土地交易費進項稅額轉出
84785017
2022 12/27 20:18
購土地，現要退地，所以要轉出
郭老師
2022 12/27 20:23
那當時的分路你怎么做的？借無形資產應交稅費、應交增值稅進項貸銀行嗎？
郭老師
2022 12/27 20:24
如果是的話，借銀行房款，貸無形資產，應交稅費，應交增值稅，進項轉出，這個才是。
84785017
2022 12/27 20:32
借無形資產，應交稅費～待認證進項稅，貸銀行存款? ? 抵扣后? 借應交稅費進項稅? 貸應交稅費待認證進項稅
郭老師
2022 12/27 20:34
借銀行
貸無形資產
應交稅費，應交增值稅進項轉出，
這個是。
84785017
2022 12/27 20:52
收到款了做反向分錄是嗎老師，那土地款我以前有攤銷，又怎么做呢
郭老師
2022 12/27 20:54
是的
全部都紅沖了
84785017
2022 12/27 21:15
完整分錄??
借 銀行存款
? ?貸 應交稅費 ～進稅額轉出
結轉時
借? 應交稅費 ～進項稅額轉出
? 貸 應交稅費-未交增值稅
結轉時直接做結轉分錄嗎？
郭老師
2022 12/27 21:23
再看一遍吧
借銀行
貸無形資產
應交稅費，應交增值稅進項轉出，
借應交稅費應交增值稅進項轉出
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
你的無形資產呢
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