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問題已解決
月末結轉未交增值稅時 1、借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）2、借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）3、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅 是這三個分錄嗎？還是只需要 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅這個分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
個人建議還是按上面的多步驟進行結轉至應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），再由應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）結轉至應交稅費——未交增值稅。注意如果月末進項稅額大于銷項稅額時，是不需要進行結轉增值稅的，不做任何賬務處理。
2017 07/10 13:07
張艷老師 
2017 07/10 13:08
您好
84785035 
2017 07/10 16:13
老師再請問下 開票系統維護費可以全額抵減增值稅的 月末怎么結轉未交增值稅？
張艷老師
2017 07/10 16:18
支付維護費時：
借：管理費用
貸：現金（或銀行）
借：應交稅費—應交增值稅（減免稅）
貸：營業外收入 --政府補助
月末結轉：
借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅（減免稅） 【由原來的借方，變成貸方，結轉至應交稅費—未交增值稅 科目了】
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