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安裝未完工借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應交稅費—應交所得稅 計提壞賬準備借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 不理解 2.應交稅費是資產(chǎn)負債表的科目做日后事項調(diào)整為什么也是調(diào)以前年度損益調(diào)整
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同學你好
1、會計沒有確認收入而稅法認為應確認收入，會計計提壞賬準備而稅法不讓稅前扣除，這類情況，均會導致會計利潤小于應納稅所得額，從而要將這個差異調(diào)整減少所稅費增加遞延所得稅資產(chǎn)
2022 12/08 20:47
立峰老師 
2022 12/08 20:48
2、因為是第二年日后期間調(diào)整上一年，所以涉及損益需要以前年度損益調(diào)整
84784984 
2022 12/08 20:56
1.為什么一個是所得稅費用，一個是應交稅費
84784984
2022 12/08 20:56
2.涉及損益的調(diào)以前年度損益，但這個應交稅費是資產(chǎn)負債表的科目
立峰老師
2022 12/08 21:13
同學你把**發(fā)一下吧
立峰老師
2022 12/08 21:19
計提壞賬準備借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用
答：這個好理解，就是
先借：所得稅費用 貸應交所得稅了，
所以采用所得稅會計，要把影響轉(zhuǎn)回來
立峰老師
2022 12/08 21:19
安裝未完工借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應交稅費—應交所得稅
答：這一個我要看一下你的**
立峰老師
2022 12/08 21:20
安裝未完工借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應交稅費—應交所得稅
答這一個，因為注會調(diào)整后，公司就沒有了利潤，但是稅法認為要繳企業(yè)所得稅，所以就把并的企業(yè)所得稅一邊記到遞延所得稅資產(chǎn)，一邊記到應交所得稅。
84784984
2022 12/08 21:23
這是**解答
立峰老師
2022 12/08 21:28
同學你好，都是貸的所得稅費用或者以前年度損益調(diào)整。，
立峰老師
2022 12/08 21:30
手寫提示框里，只是列舉一個例子，說明，由于上一年該安裝業(yè)務不應該確認收入，所以繳納的所得稅應計入遞延所得稅資產(chǎn)。
立峰老師
2022 12/08 21:30
不要看手寫提示框。看外邊的分錄就可以。
立峰老師
2022 12/08 21:30
看提示框會擾亂你的。
84784984
2022 12/08 21:33
好的，謝謝老師
立峰老師
2022 12/08 21:34
客氣了，如果滿意可以五星評價哈，謝謝
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