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2018年12月份,A企業各有關損益類賬戶結轉前余額如下表所示。賬戶名稱貸方發生額賬戶名稱借方發生額主營業務收入30000000主營業務成本20000000其他業務收入1500000稅金及附加700000營業外收入5000000其他業務成本800000投資收益3500000銷售費用200000管理費用600000財務費用300000營業外支出100000所得稅費用264000該企業按凈利潤的10%提取法定盈余公積,按凈利潤的15%提取任意盈余公積,按凈利潤的40%分給投資者利潤,試編制年終結轉及利潤分配的相關會計分錄。



同學你好
借:主營業務收入30000000
其他業務收入1500000
營業外收入5000000
投資收益3500000
貸:本年利潤
借:本年利潤
貸:主營業務成本20000000
稅金及附加700000
其他業務成本800000
投資收益3500000
銷售費用200000
管理費用600000
財務費用300000
營業外支出100000
借:本年利潤264000
貸:所得稅費用264000
2022 11/23 22:03

小杜杜老師 

2022 11/23 22:10
凈利潤=1703.6
借:本年利潤1703.6
貸:利潤分配-未分配利潤1703.6
借:利潤分配-提取法定盈余公積1703.6*10%
-提取任意盈余公積1703.6*15%
貸:盈余公積-法定盈余公積1703.6*10%
-任意盈余公積1703.6*15%
借:利潤分配-應付現金股利或利潤1703.6*40%
貸:應付股利1703.6*40%
借:利潤分配-未分配利潤1703.6*10%+1703.6*15%+1703.6*40%
貸:利潤分配-提取法定盈余公積1703.6*10%
-提取任意盈余公積1703.6*15%
-應付現金股利或利潤1703.6*40%
