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老板墊付實發工資，社保公司繳納:計提時，借 銷售費用 貸應付職工薪酬。發工資時，借 應付職工薪酬 貸 應付職工薪酬社保，其他應付款老板。這樣可以嗎？
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同學你好
你們員工個人社保是公司承擔還個人承擔？
2022 10/12 16:37
文靜老師 
2022 10/12 16:38
還有老板實際發放工資時是直接發放還是打款到公戶你們再發？
84785045 
2022 10/12 16:39
老師，個人部分公司承擔。工資是直接發放不打款
文靜老師
2022 10/12 16:44
計提工資時
借銷售費用
貸應付職工薪酬-工資(應付工資)
計提社保時
借銷售費用
貸應付職工薪酬-社保(單位?個人社保 )
發放工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款-老板
繳納社保時
借應付職工薪酬-社保
貸銀行存款
文靜老師
2022 10/12 16:45
你們個人社保部分也由單位承擔，不需要從應付工資中代扣
84785045
2022 10/12 16:46
如按照我做的也沒關系的吧
文靜老師
2022 10/12 16:57
請參考我發給你的分錄，同學
84785045
2022 10/12 17:22
老師，要是個人部分自己承擔分錄我這樣做對嗎？
84785045
2022 10/12 17:25
個人部分要還給公司對嗎？
文靜老師
2022 10/12 17:25
如果個人部分自己承擔，可以這樣做，你沒有做計提單位社保費
文靜老師
2022 10/12 22:22
你們公司承擔個人社保就不用個人還了，也不需要從工資中代扣，直接走公司的費用
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