老師，是這樣的以前的會計做的帳。你幫我看看 我是應該怎么沖那一筆回去，才能使本年的合計數是一致的呢？

同學您好，一般是紅字沖回錯誤的，藍字記正確的

老師我知道的。就是她這樣把30號憑證紅字沖掉，導致去年的那筆印花稅一直掛著吧？今年的一筆30憑證印花沖掉了之后，然后利潤表的稅金及附加金額就少了一筆印花855.4，稅務局那筆的印花金額就是1810.84，現在利潤表上只有955.44.。。。我現在是不是要把21年的那筆110憑證的印花沖掉呢？

老師 您看 這是我做的兩筆分錄，您看看，這樣做對不對呀？我先把30憑證印花給糾正回來，再去紅沖去年21年110憑證的印花

入了損益的只需結轉一至本年利潤，不需來回沖減的

那我應該怎么做才合適？分錄可以給我說一下嘛？

往年的，金額不大的也可簡化處理一次性記損益，大額的通過以前年度損益調整處理，借：以前年度損益調整-XXX費用相關科目，貸：相關科目，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調整-所得稅費用 借：未分配利潤貸：以前年度損益調整-XXX費用

老師，你這么說，那她以前做的分錄，我不用動，也不用糾正了是嗎？

學員您好，是的，對的

往年的，金額不大的也可簡化處理一次性記損益，大額的通過以前年度損益調整處理，借：以前年度損益調整-XXX費用相關科目，貸：相關科目，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調整-所得稅費用 借：未分配利潤貸：以前年度損益調整-XXX費用 ? ? ? ? ? ? ?老師好，您說的這三筆分錄都要做上去嗎？

是的沒錯， 是這樣的，不涉及所得稅的可不做稅