有沒有現(xiàn)成的答案

老師可以做一下嗎做下來發(fā)一下

你稍等，我發(fā)計算過程給你哈

會計折舊每年6000/5=1200稅法折舊第一年6000*5/15=2000稅法折舊第二年6000*4/15=1600稅法折舊第三年6000*3/15=1200稅法折舊第四年6000*2/15=800稅法折舊第五年6000*1/15=400會計第1年累計折舊1200會計賬面價6000-1200=4800計稅第1年累計折舊2000計稅基礎(chǔ)6000-2000=4000應(yīng)納稅暫時性差為4800-4000=800遞延所得稅負債余額為800*25%=200本期遞延所得稅負債發(fā)生 額為200 會計第2年累計折舊1200*2=2400會計賬面價6000-2400=3600計稅第2年累計會計折舊為2000+1600=3600計稅基礎(chǔ)為6000-3600=2400應(yīng)納稅暫時性差為3600-2400=1200遞延所得稅負債余額為1200*25%=300本期遞延所得稅負債發(fā)生 額為300-200=100 會計第3年累計折舊1200*3=3600會計賬面價6000-3600=2400計稅第3年累計會計折舊為2000+1600+1200=4800計稅基礎(chǔ)為6000-4800=1200應(yīng)納稅暫時性差為2400-1200=1200遞延所得稅負債余額為1200*25%=300本期遞延所得稅負債發(fā)生 額為300-300=0 會計第4年累計折舊1200*4=4800會計賬面價6000-4800=1200計稅第4年累計會計折舊為2000+1600+1200+800=5600計稅基礎(chǔ)為6000-5600=400應(yīng)納稅暫時性差為1200-400=800遞延所得稅負債余額為800*25%=200本期遞延所得稅負債發(fā)生 額為200-300=-100 會計第5年累計折舊1200*5=6000會計賬面價6000-6000=0計稅第5年累計會計折舊為2000+1600+1200+800+400=6000計稅基礎(chǔ)為6000-6000=0應(yīng)納稅暫時性差為0遞延所得稅負債余額為0本期遞延所得稅負債發(fā)生 額為0-200=-200

會計折舊每年6000/5=1200 稅法折舊第一年6000*5/15=2000 稅法折舊第二年6000*4/15=1600 稅法折舊第三年6000*3/15=1200 稅法折舊第四年6000*2/15=800 稅法折舊第五年6000*1/15=400 會計第1年累計折舊1200 會計賬面價6000-1200=4800 計稅第1年累計折舊2000 計稅基礎(chǔ)6000-2000=4000 應(yīng)納稅暫時性差為4800-4000=800 遞延所得稅負債余額為800*25%=200 本期遞延所得稅負債發(fā)生 額為200 會計第2年累計折舊1200*2=2400 會計賬面價6000-2400=3600 計稅第2年累計會計折舊為2000+1600=3600計稅基礎(chǔ)為6000-3600=2400 應(yīng)納稅暫時性差為3600-2400=1200遞延所得稅負債余額為1200*25%=300本期遞延所得稅負債發(fā)生 額為300-200=100 會計第3年累計折舊1200*3=3600會計賬面價6000-3600=2400 計稅第3年累計會計折舊為2000+1600+1200=4800計稅基礎(chǔ)為6000-4800=1200 應(yīng)納稅暫時性差為2400-1200=1200遞延所得稅負債余額為1200*25%=300本期遞延所得稅負債發(fā)生 額為300-300=0 會計第4年累計折舊1200*4=4800會計賬面價6000-4800=1200計稅第4年累計會計折舊為2000+1600+1200+800=5600 計稅基礎(chǔ)為6000-5600=400應(yīng)納稅暫時性差為1200-400=800遞延所得稅負債余額為800*25%=200 本期遞延所得稅負債發(fā)生 額為200-300=-100 會計第5年累計折舊1200*5=6000會計賬面價6000-6000=0 計稅第5年累計會計折舊為2000+1600+1200+800+400=6000 計稅基礎(chǔ)為6000-6000=0 應(yīng)納稅暫時性差為0 遞延所得稅負債余額為0 本期遞延所得稅負債發(fā)生 額為0-200=-200

會計上日常處理采用年數(shù)總和法計提折舊，而稅法規(guī)定，可以采用直線法計提折舊，反過來怎么算

問的你另一個同事反過來怎么算和你回答的一模一樣

可這是兩道題呀

只不過先是直線法后事年數(shù)

你好，反過來算就變成遞延所得稅資產(chǎn)了，計稅和賬面互換就可以。應(yīng)納稅暫時性差異改為可抵扣差異

可以詳細寫一下嗎

你兩回答的一模一樣啊一字不差

不同的題

可以具體寫一下