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借：應交稅-銷項稅 100 貸：應交稅-進項稅 40 應交稅-轉出未交增值稅60 借：轉出未交增值稅60 貸：未交增值稅 60 現在60就是我的應交稅是吧？ 但是現在還有留抵稅額，可是留抵稅額的賬面是平的呢？老師幫我想一下，很急，要結賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你這里的60就是你要交的增值稅。
2022 09/04 13:38
陳詩晗老師 
2022 09/04 13:38
你的留底稅額你體現在哪個科目的呢？
84784997 
2022 09/04 13:39
沒有體現，現在賬面上只有未交增值稅有余額和附加稅。留抵稅額是在稅務局附表5上面。我好急，要結賬
陳詩晗老師
2022 09/04 13:43
首先如果說你有留底稅額，你必須要看一下你賬上他是在哪個科目去體現，你光是申報表體現，你賬上沒有體現，那就是你申報表和賬上不一致，你根本就沒辦法去結賬。
陳詩晗老師
2022 09/04 13:44
你首先要去查一下原因，這個申報表上有這個數據，為什么你暫時沒有看，到底是哪邊是錯誤的，然后再進行處理。
84784997
2022 09/04 13:45
我上期有留抵，這期銷項大于進項，也要交稅，申報減了留抵還有要交，但是我賬面沒有數據
84784997
2022 09/04 13:45
之前是進項小于銷項
陳詩晗老師
2022 09/04 13:45
那就是你賬上做錯了呀。那你看一下你之前的賬是怎么做的，是哪些科目錯了？然后再對應的去調整。
陳詩晗老師
2022 09/04 13:45
那如果說你本身有留底的話，你的未交增值稅他應該是借方余額才對。
84784997
2022 09/04 13:50
我7月份接手的時候，只有進項稅額有貸方余額，其他都沒有余額。
但是我8月份報稅的時候，進項還是大于銷項就有加計抵減的留抵，
原來剩余的增值稅留抵我就沒有管它
陳詩晗老師
2022 09/04 13:56
Na那里應交稅費，應交增值稅這個二級科目，你現在的余額是借方還是貸方？
84784997
2022 09/04 13:58
未交增值稅貸方余額
陳詩晗老師
2022 09/04 13:59
那就說明你賬上根本就沒有留底的體現。那就是你之前的賬做錯了，你要去查一下，看是從哪個月開始錯了，那么錯的那一部分，他是放到什么科目里面去了，現在對應的去調整。
84784997
2022 09/04 14:00
現在賬面我看到的是，上月應交稅是1萬，本月銀行存款就交了1萬的稅，但是申報的時候可流轉下期抵扣留抵稅額又減了這1萬
陳詩晗老師
2022 09/04 14:01
那你是不是你的申報表上是不是填錯了呀，按照你這種情形，你上一個月欠1萬，交1萬的話，那你就不存在說有多抵扣的，留抵稅額呀。
陳詩晗老師
2022 09/04 14:01
就是現在對于你這種情況，你的處理思路的，你要去區分到底是你的賬是對的，還是你申報表是對的。那如果說申報表是對的，就是你賬做錯了，你就去查之前的錯誤在。如果說是你的申報表是錯的，那你就去跟著你之前的申報表。
84784997
2022 09/04 14:07
31796.29就是4月新增的可以留抵的，另一張圖就是8月的數據。
陳詩晗老師
2022 09/04 14:11
給我照兩張圖片，我也沒辦法幫你判定你到底是哪邊是錯誤的呀。
陳詩晗老師
2022 09/04 14:12
現在需要你自己去查看你的申報表和你的賬，看到底哪邊是對的，哪邊是錯的。
84784997
2022 09/04 14:14
3933.53是可以直接抵減增值稅的還是附加稅？
陳詩晗老師
2022 09/04 14:28
這個是可以抵扣增值稅的，而不是抵扣附加稅。
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