不是虛開發票，沒有關系的。

如果存在虛開的話，是不是有風險？

是的是的，有風險的。

老師，是這樣的，我們之前不清楚這個情況，有一筆這種情況，現在要怎么補救呢？

你們需要抵扣嗎？如果不抵扣的話，直接退給個人，讓個人去紅沖了就行。

去年是小規模公司，不抵扣，那這部分怎么調整所得稅，因為今年已經是一般納稅人了，稅率不一樣

你紅沖在今年影響今年的利潤，或者是去匯算清繳納稅調整明細表扣除項目30欄填寫帳載金額。

沖紅的話，怎么記賬呢？ 匯算清繳納稅調整是等明年還是現在就可以在電子稅務局操作？

分錄怎么做的？你寫一下完整。

借：工程施工～合同成本 貸：應付賬款 借：主營業務成本 貸：工程施工～合同成本

借應付 貸工程施工， 借工程施工、借主營業務，成本負數。

匯算清繳也不需要調整的，因為你在預繳的時候就已經紅沖了。

那就是現在把發票沖紅，然后調整賬務就可以了

是的是的，是這么做的。

個人去紅沖發票，是需要到稅務局現場辦理嗎

對的，是的，需要這么做的。帶著所有的發票聯次去稅務局紅沖。

個人沖紅后的發票還是要給我們，我們重新入賬，相當于減少今年的利潤了，是這樣吧

沖的發票不會給你們的，因為稅務局開了附屬發票也不會給他。

那就是我直接調賬就行了，不需要發票，

對的，是的，是這么理解的，之前你做賬的這個發票需要退給稅務局，這個發票你自己留一個復印件。