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老師，遞延所得稅資產不是用資產的賬面價值-計稅基礎嗎？為什么這道題的遞延所得稅資產是用兩個稅額在相減？
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學員你好，遞延所得稅資產余額是用資產的賬面價值-計稅基礎的差額*稅率
遞延所得稅資產當年確認金額等于期末遞延所得稅資產余額—期初
2022 08/17 21:53
84784952 
2022 08/17 22:01
題目里沒有提到期初跟期末的數，解析里也沒有提到賬面-計稅的差×企業所得稅稅率。老師是不是沒有看題目？
悠然老師01 
2022 08/17 22:03
這個是直接抵稅，3000*0.1-250=50確認期末遞延所得稅資產
期初是0
所以本期確認50-0=50
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2004
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