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請問資料二調整分錄，借：遞延所得稅負債40 貸以前年度損益調整40。這一步怎么理解？
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你好，同學，
原來確認了預計負債300萬，對應確認了遞延所得稅資產300*25%=75萬
次年實際支付了400萬
借，預計負債300
以前年度損益調整100
貸，其他應付款400
借，以前年度損益調整75
貸，遞延所得稅資產75
借，以前年度損益調整400*0.25=100
貸，應交稅費～企業所得稅100
2022 08/05 14:03
84784985 
2022 08/05 14:07
問題應該是應該是資料一的，麻煩老師解答下
小默老師 
2022 08/05 14:27
好，同學，預計退貨時
借：主營業務收入200
貸：主營業務成本160
預計負債40
因此預計負債對應確認遞延所得稅資產=40*25%=10
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