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A公司2021年全年發生的收入、費用情況如下：（1）主營業務收入500萬元，其他業務收入50萬元，營業外收入5萬元。（2）主營業務成本200萬元，其他業務成本20萬元，銷售費用50萬元，管理費用10萬元，財務費用5萬元，營業外支出2萬元，制造費用2萬元。（3）該公司適用的所得稅稅率為25%。要求：（1）編制將“收入類”結轉到“本年利潤”的會計分錄；（2）編制將“費用類”結轉到“本年利潤”的會計分錄；（3）按利潤總額25％的稅率計算應交的所得稅額，并將“所得稅費用”結轉至“本年利潤”編制相應會計分錄（4）按照稅后凈利潤10%提取法定盈余公積金，編制相應會計分錄。（單位：萬元）
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你好，1）編制將“收入類”結轉到“本年利潤”的會計分錄
借：本年利潤 555
? 貸：主營業務收入500
? ? ? ??其他業務收入50
? ? ? ??營業外收入5
（2）編制將“費用類”結轉到“本年利潤”的會計分錄
借：主營業務成本200
? ? ??其他業務成本20
? ? ??銷售費用50
? ? ?管理費用10
? ? ?財務費用5
? ? ?營業外支出2
? ?貸：本年利潤287
（3）按利潤總額25％的稅率計算應交的所得稅額，并將“所得稅費用”結轉至“本年利潤”編制相應會計分錄
（555-287）*25%=67
借：所得稅費用 67
? ?貸：本年利潤 67
（4）按照稅后凈利潤10%提取法定盈余公積金
借：利潤分配-提取法定盈余公積金 6.7
? ?貸：盈余公積-法定盈余公積金 6.7
2022 06/28 16:12
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