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問題已解決
計算消費稅，增值稅，城建稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學
1銷項稅=（464+116）/1.13*0.13=66.73萬，消費稅=（464+116）/1.13*0.2+160*2000*0.5/10000=118.65萬
2銷項稅=150*0.13=19.5萬，消費稅=150*0.1=15萬
3銷項稅=0.32*10*1.1*0.13=0.4576萬，消費稅=10*250/10000=0.25萬
4進項稅=50*0.1=5萬
消費稅=118.65+15+0.25=133.9萬
增值稅=銷項-進項=66.73+19.5+0.4576-5=84.6876萬
城建稅=（133.9+84.6875）*5%=10.92938萬
2022 06/22 09:18
小默老師 
2022 06/22 09:18
如果同學對我的回復滿意，感謝五星好評一下哈
84784987 
2022 06/22 09:21
好的，謝謝老師，我先看一下解答，不懂的地方今天之內提問，今天之內沒有疑問給您好評，謝謝您的解答
小默老師
2022 06/22 09:32
嗯嗯，好的同學，有問題的話隨時咨詢
84784987
2022 06/22 15:18
您好，我想問一下這里的銷項稅額，不應該再加一個從量稅0.25嘛
84784987
2022 06/22 15:19
您好，我想問一下這里的銷項稅額，不應該再加一個從量稅0.25嗎？
84784987
2022 06/22 15:19
然后我還想問一下 稅收滯納金是全額調增嘛 銀行貸款罰息是可以全部據實摳不需要調整是嘛
小默老師
2022 06/22 15:22
同學，計算增值稅時按照不含稅價格*0.13，由于沒有計稅價格和同類價格，所以用成本*(1+成本利潤率)作為計稅價格
甲類啤酒的消費稅是250元/噸
84784987
2022 06/22 15:30
但是啤酒不是既要繳納增值稅也要繳納消費稅，這樣子的話組價的公式后頭是不是還要加一個定額稅率
小默老師
2022 06/22 15:31
稅收滯納金在企業所得稅前不能扣除，因此全額調增，銀行貸款罰息是可以全部據實稅前扣除
84784987
2022 06/22 15:36
但是啤酒不是既要繳納增值稅也要繳納消費稅，這樣子的話組價的公式后頭是不是還要加一個定額稅率？這是我之前寫的筆記，因為我想著說啤酒不是從量計征消費稅嘛
84784987
2022 06/22 15:36
麻煩老師幫我看看
小默老師
2022 06/22 15:47
對的，同學，要考慮從量的消費稅，不好意思，我這邊發出去的把這部分丟了，3的銷項稅=(0.32*10*1.1+0.25)*0.13
你的筆記沒問題，是我著急發把這個丟了。
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