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請問老師計稅基礎等于賬面價值減去未來可稅前扣除金額除了適用于負債還用于什么情況
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負債的計稅基礎和賬面價值之宰的差異就是未來期間可抵扣金額
2022 06/15 14:45
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計稅基礎等于賬面價值的有.支付的購貨合同違約金
計稅基礎=賬面-未來可扣（違約金未來不能扣嗎）
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負債的計稅基礎是指負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規定可予抵扣的金額。這是什么意思，請解析一下，謝謝
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老師您好 資產賬面價值大于計稅基礎 應納遞延稅負債 資產賬面價值小于計稅基礎 應納遞延稅資產 這個能理解 可后面為什么負債賬面價值小于計稅基礎是遞延所得稅負債 負債賬面價值大于計稅基礎 是遞延所得稅資產？ 理解不了 ！有什么好的辦法方便更好理解后面這一部分嗎？謝謝
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老師 ：企業2×19年確認的應支付工資200萬元，尚未支付，稅法規定可于當期扣除的部分為150萬元，則應付職工薪酬的計稅基礎和賬面價值 ？
計稅基礎=賬面200-未來抵扣0=200
如果當期工資200萬元支付了 確認了費用 管理費用200 稅法只認可150 賬面大于稅法 所以要確認遞延所得稅負債 但是計稅基礎又等于賬面 我弄混淆了
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二、【多項選擇題】
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6、 下列各項中，產生可抵扣暫時性差異的有（ ）。
A.
資產的賬面價值大于其計稅基礎
B.
負債的賬面價值小于其計稅基礎
C.
資產的賬面價值小于其計稅基礎
D.
負債的賬面價值大于其計稅基礎 為什么選擇CD
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