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問題已解決
老師，剛到一個新單位，前任會計留下的科目余額表，應交稅費增值稅在借方，查看了增值稅申報表留底稅額為零，我理解的既然應交增值稅在借方，就應該有留底，并且數額相等，這種情況怎么辦
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
叫前任會計解釋一下呀，這個是他必需回答的義務
2022 06/08 15:11
84785001 
2022 06/08 15:17
這么說我的理解沒錯，前任會計早就走人了，請老師支招我目前該咋處理呀，我必須要更正過來呀
家權老師 
2022 06/08 15:19
你要處理的話，就得逐月排查，是哪個月出了問題？
每月都先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出)-加計抵減-上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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