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問題已解決
老師，請問一下，之前會計申報9月份增值稅的時候，申報表上上期留底稅額是不是應該等于余額表上應交增值稅的期初余額么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
上期留抵等于就是您上期進項稅額-銷項稅額的數據
2019 10/28 10:51
84784965 
2019 10/28 11:00
老師，您看一下之前記賬有沒有問題啊，之前會計沒有用轉出未交增值稅，所以銷項稅額還有余額，她是用已交增值稅來繳納稅款的，怎么樣才能把銷項和進項作平和正確呢，麻煩了
樸老師 
2019 10/28 11:08
結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅
貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額
結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額
貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費- 應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
84784965
2019 10/28 11:11
這個我懂，就是之前會計做的我不知道怎么做平，老師可以幫我做平一下嗎，帶數字，謝謝
樸老師
2019 10/28 11:23
你把之前的錯誤的紅沖了，然后按照正確來做就可以了
84784965
2019 10/28 11:28
這個是有紅沖的是嗎
樸老師
2019 10/28 11:31
嗯，先把錯的紅沖，然后按照正確的來調整
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