問題已解決
你好,老師我5月份交了金稅盤的年費對方開了普票過來,請問可以抵稅嗎,如果可以怎么做分錄了



你好,這個是可以抵扣的呢,全額抵扣
技術維護費的會計處理
支付時,仍應按原來的會計處理進行核算。
借:管理費用
貸:銀行存款(或現金)
三、月底的會計處理
由于是直接抵減的增值稅應納稅額(含簡易征收辦法的應納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經繳納的稅額,則會計分錄為:
借:應增稅金——未交增值稅?或者?借:應交稅費-增值稅-減免稅款
貸:營業外收入
2022 06/07 16:11

84784991 

2022 06/07 16:17
管理費用里面的二級科目了?

84784991 

2022 06/07 16:21
如果記了營業外收入的話是不是到時候要交企業所得稅了

84784991 

2022 06/07 16:23
我現在這樣做的分錄可以嗎?借? ?管理費用? ? 應交稅費—未交增值稅 貸 現金

小小霞老師 

2022 06/07 16:27
這個不用區分稅費的呢,你這個是全額抵扣的呢

84784991 

2022 06/07 16:33
就是我如果是280就全部都可以抵是吧

84784991 

2022 06/07 16:39
那就是借? 應交稅費—未交增值稅280? 貸 現金280是吧

小小霞老師 

2022 06/07 16:46
是的呢,你的理解正確的呢

84784991 

2022 06/07 16:52
好,謝謝老師

小小霞老師 

2022 06/07 16:53
不客氣,祝你一切順利

84784991 

2022 06/07 16:56
老師,還有一個問題,我5月份發4月份的工資,但4月份沒做計提,然后交了社保個扣了個稅,現在我做了兩筆分錄了,借 其他應收? 個稅? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 其他應收? 社保 個人部分? ?貸? 銀行存款? ?然后發工資的這筆我不知道怎么做了

小小霞老師 

2022 06/07 18:46
你好,你要先做一筆補計提社保分錄

84784991 

2022 06/07 18:57
怎么開通你們的會員提問啊,快結束了

小小霞老師 

2022 06/07 19:09
這個你需要問一下客服,或者你在頁面看一下。
企業計提補繳的社保費時:
借:管理費用等(根據員工部門計入對應的科目)
貸: 應付職工薪酬——社保費(單位部分
你把工資一起考慮的話,就是
借:管理費用等(根據員工部門計入對應的科目)
貸:應付職工薪酬——工資
應付職工薪酬——社保費(單位部分)
企業發放工資時:
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保費(個人部分)
銀行存款
