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一般納稅人月末有應交增值稅，(銷一進)為正，分錄是借：應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 貸：應交稅費一未交增值稅 對嗎？
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你好，結轉繳納的增值稅是這么做的。
2022 06/01 11:09
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老師，你好，月末增值稅結轉，必須按照這樣的步驟嗎？如果進項大于銷項
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
借： 應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
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年末結轉銷項200，和進項300
借：應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅300
貸：應交稅費應交增值稅進項稅300
借：應交稅費應交增值稅銷項稅200
貸：應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅200
借：應交稅費待抵扣進賬稅額100
貸：應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅100
這樣做分錄對嗎？
64
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結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 老師，如果進項＞銷項、余額是在貸方嗎？
1000
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老師好！問下增值稅的銷項稅大于進項稅，
分錄為
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
然后需要再做一筆分錄
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
如果進項大于銷項，
借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出多練增值稅）
問下做完這一筆分錄還需要做其他分錄嗎？
1109
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老師一般納稅人，銷項-進項 是要交的稅，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 對么？
905
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