是的，如果我本期已認證的發(fā)票＞本期的銷項、進項稅額的余額是在貸方嗎？因為結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 看以上分錄的話，進項是在貸方呀

您好！是在借方才是對的了。 其實銷項和進項本身不需要結(jié)轉(zhuǎn)。 如果你一定要結(jié)轉(zhuǎn)，建議這樣借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一未交增值稅

已這個為例，這是我這個月需要繳納的增值稅是吧？那我的分錄應(yīng)該是，借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

你好！對的。這個是標(biāo)準(zhǔn)做法。但是銷項稅額和進項稅額本身是不結(jié)轉(zhuǎn)的。

老師，當(dāng)月認證的發(fā)票，當(dāng)月做入庫，但是本月沒有銷項發(fā)票，這樣的話，就是進項大于銷項了，報稅的時候要怎么填？

你好！報稅的時候現(xiàn)在操作簡單了，你直接讀入銷項進項就好了。

老師好，可是我的進項100＞銷項90、差額10元，我又不用繳納稅額，這10元要留到下期抵扣的話，我稅務(wù)上要怎么做

你好！稅務(wù)上和會計上都不用單獨做憑證，這個在申報表中體現(xiàn)。

老師，我這個月沒有銷項發(fā)票、也可認證抵扣發(fā)票是嗎？認證之后報稅就會自動留抵是嗎

你好！可以認證了，是自動留底

老師，本月認證的發(fā)票必需當(dāng)月做賬是嗎？不認證的發(fā)票能不能也做賬？

你好！沒認證的部分計入工程施工-合同成本-待認證進項稅。