問題已解決
某企業為居民企業,2018年發生經營業務如下: 全年取得產品銷售收入為5600萬元,發生產品銷售成本4000萬元;其 他業務收入800萬元,其他業務成本660萬元;取得購買國債的利息收入40 萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發生的管理費用760萬元,業務招待費用70萬元;發生財務費用200萬元;取得直接投資其他居民企業的權益性收益34萬元;取得營業 外收入100萬元,發生營業外支出250萬元(其中含公益捐贈38萬元) 要求:計算該企業2018年應納的企業所得稅。



會計利潤=5600+800+40+34+100-4000-660-300-760-200-240=414
納稅調減=購買國債的利息收入40+權益性收益34=74
接待費調增:(5600+800)*0.005=32<70*60%=42,70-32=38
公益捐贈38<414*0.12=49.68,可以全額扣除
企業2018年應納的企業所得稅=(414-74+38)*0.25=94.50
2022 05/31 21:24

84784982 

2022 05/31 21:33
某企業為居民企業,2018年發生經營業務如下:
全年取得產品銷售收入為5600萬元,發生產品銷售成本4000萬元;其
他業務收入800萬元,其他業務成本660萬元;取得購買國債的利息收入40
萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發生的管理費用760萬元,業務招待費用70萬元;發生財務費用200萬元;取得直接投資其他居民企業的權益性收益34萬元;取得營業
外收入100萬元,發生營業外支出240萬元(其中含公益捐贈38萬元)
要求:計算該企業2018年應納的企業所得稅。

家權老師 

2022 05/31 21:36
問題不是已經回復了嗎?

84784982 

2022 05/31 21:37
換了數字

家權老師 

2022 05/31 21:56
數字沒發生變化呀。
