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此題不應該是應交所得稅460，所得稅費用470嗎？
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學員你好，應納稅所得額=利潤總額2000-國債免稅120=1880
應交所得稅1880*0.25=470
2022 05/24 13:31
84785004 
2022 05/24 13:36
所得稅費用不是=（會計利潤-永久性差異）×現(xiàn)行稅率嗎，這么算就是470呀，然后遞延所得稅費用＝10，應交所得稅不是460嗎
悠然老師01 
2022 05/24 14:46
應交所得稅-遞延所得稅費用=所得稅費用
84785004
2022 05/24 14:52
這是馮時老師的課件，上面就是費用是加，收益是減啊，而且這個當期所得稅就是應交所得稅費用
悠然老師01
2022 05/24 15:07
這個是沒有暫時性差異的計算
84785004
2022 05/24 15:09
你說的是哪個公式，是沒有暫時性差異的計算？
84785004
2022 05/24 15:10
就是這個所得稅費用=（會計利潤+永久性差異）×現(xiàn)行稅率這個嗎
84785004
2022 05/24 15:10
但是馮老師說的是沒用那種不確認的特殊暫時性差異呀，就是無形資產(chǎn)加計扣除這些
84785004
2022 05/24 15:11
正常暫時性差異都可以用這個算的
悠然老師01
2022 05/24 15:23
在你馮老師的分錄后面(會計利潤+永久性差異)*稅率+新增遞延所得稅負債-新增遞延所得稅資產(chǎn)
84785004
2022 05/24 15:28
這個算出來的是啥呀
悠然老師01
2022 05/24 15:30
這就是完整的所得稅費用計算
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