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納稅調整是不是不需要考慮上年結轉的金額?

84785039| 提問時間:2022 05/09 22:13
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蔣老師^^
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,資產評估師
你好,是需要考慮上年的調整事項的。比如一次性收到大額遞延收益,稅務上一次性調增,會計上是分期計入營業外收入的。所以每期都要進行調整,調整時需要考慮累計金額。
2022 05/09 22:22
84785039
2022 05/09 22:28
那這題沒有考慮到上年結轉15萬啊
蔣老師^^
2022 05/09 22:34
同學,這里已經考慮了。當年發生70萬,最高可扣除80萬,則結轉了上年的10萬,還剩5萬沒有結轉
84785039
2022 05/09 22:42
哦,明白謝謝
蔣老師^^
2022 05/09 23:35
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