問題已解決
老師,最后一題,納稅調整。職工教育經費發生70,上年結轉15,允許扣除80,我有兩個問題1、職工教育經費可以下年度結轉,也要納稅調整嗎?2、如果要調整,不是只有5嗎(15+65)?



您好,1.可以下年度結轉,也要納稅調整,因為調整是以年度為單位的。
2.本年發生70,允許扣80,就是還要以扣10,上年的15可以在本年再扣10.這樣理解行么
2023 04/26 13:21

84784990 

2023 04/26 13:24
哦哦,我以為和彌補虧損一樣,15要優先全扣。這里職工教育經費是做了調減,老師,這是因為啥

廖君老師 

2023 04/26 13:30
下午好,稅法說每年有個限額,但超過可以以后扣減,以前年度會有先調增后調減
一般企業的職工教育經費稅前扣除限額與高新技術企業的限額統一,從2.5%提高至8%。企業發生的職工教育經費支出,不超過工資薪金總額8%的部分,準予扣除,超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除。
