去年匯算清繳時時根據進項認證稅務端填的正確的數據，沒有算這一筆的金額。那么是不是今年匯算清繳的時候就不用另外調整稅額呀？

另外請問老師一下，這筆分錄不涉及以前年度損益調整是嗎？

你好 需要的 你少抵扣了所得稅 你們是企業會計準則做賬的嗎

是的老師，匯算清繳是指年度匯算清繳嗎？

匯算清交是年度匯算清交，就是你這一次申報的稅務年報

企業會計準則做賬的話，借以前年度損益調整，貸應交稅費待認證， 借利潤分配，未分配利潤貸以前年度損益調整

我們年報已經報了??

借主營業務成本貸應交稅費待認證做到今年。

老師，請教一下，這筆分錄是不涉及以前年度損益調整的對吧？

把成本做到今年的話，那還要調整么？

我有點混了

匯算清繳已經做了 就不要調整以前年度損益調整了 直接做到今年 主要這個金額不大

老師，錯了，我剛確認了下，這個公司是小企業會計準則，一般納稅人

不好意思不好意思

那我現在就只需要 借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費待認證，這一次分錄了是吧

你已經做了匯算清交了，不用這么做的，借主營業務成本貸應交稅費，待認證就可以了

抵扣二二年的企業所得稅。