計提和發放部分都有錯誤，有多的也有少的，是前任做的，我現在結賬在查

你好 少計提了，就補計提 多計提了，就沖銷多計提。 多發放了，就做發放的相反分錄 少發放了，就補做發放分錄

不需要整筆分錄做負數，然后重新做一筆正確的分錄進去是嗎？

你好 可以這樣： 少計提了，就補計提 多計提了，就沖銷多計提。 多發放了，就做發放的相反分錄 少發放了，就補做發放分錄 當然也可以這樣：把之前錯誤的分錄直接紅沖，然后做正確的處理

打個比方，計提時應付住房公積金多計提了32元，應付職工應酬多32元，發放時，其他應付款公積金多發32元，應付職工應酬多32元，這個要怎么沖銷計提和發放，辛苦老師做個分錄我學習一下

你好 計提時應付住房公積金多計提了32元，應付職工應酬多32元，沖銷多計提 借：應付職工薪酬—公積金? 32，應付職工薪酬—工資? 32，貸：管理費用等科目? ?64 發放時，其他應付款公積金多發32元，應付職工應酬多32元，沖銷多發放的 借：銀行存款 64，貸：應付職工薪酬—公積金? 32，應付職工薪酬—工資? 32

沖銷多發的是不是應該貸應付職工薪酬-工資32借其他應收款-公積金個人32

你好 計提時應付住房公積金多計提了32元，應付職工應酬多32元，沖銷多計提 借：應付職工薪酬—公積金? 32，應付職工薪酬—工資? 32，貸：管理費用等科目? ?64 發放時，其他應付款公積金多發32元，應付職工應酬多32元，沖銷多發放的 借：銀行存款 64，貸：其他應付款? 32，應付職工薪酬—工資? 32 你之前的描述，沒有涉及? 其他應收款

我可能表達錯誤了，就是多發分錄錯誤的是個人部分承擔的公積金多了32元

你好，多發分錄錯誤的是個人部分承擔的公積金多了32元，你當時多發的時候借方科目是什么呢？?