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計提發放工資，計提繳納社保的會計分錄
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?你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2022 04/22 11:24
84784995 
2022 04/22 11:25
看不懂呀
84784995
2022 04/22 11:25
個人社保部分不應該是計入其他應收款嗎
玲老師 
2022 04/22 11:30
先發工資后交社保，用其他應付款。先交社保后發工資，用其他應收款。看你單位情況。
84784995
2022 04/22 11:47
社保是當月交當月的，工資是次月發放上月的，這個應該怎么記啊
玲老師
2022 04/22 11:57
支付社保、公積金
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應收款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
貸銀行存款
84784995
2022 04/22 11:58
社保需要計提嗎，分錄是什么啊
玲老師
2022 04/22 11:59
你好同學：
1、計提、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
84784995
2022 04/22 12:05
社保計提的時候只計提公司承擔部分嗎，個人承擔部分只在繳納時體現嗎
玲老師
2022 04/22 12:14
計提單位的部分，個人部分是在發工資的時候扣。
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