問題已解決
計提社保繳納社保計提工資發放工資分錄



1、企業計提工資時:
工資(含個人繳納部分社保和公積金)先計提,計入相關費用
借:管理費用等——工資
貸:應付職工薪酬——工資
2、企業發放工資時:
借:應付職工薪酬——工資
貸:銀行存款等 (實際發的工資)
其他應付款——社保 (扣除個人繳納部分的社保和公積金)
應交稅費——個人所得稅 (扣除個稅部分)
3、企業計提單位繳納的社保及公積金時:
借:管理費用——社保 (社保和公積金)
貸:應付職工薪酬——社保 (含公積金)
4、企業繳納社保和公積金的時:
借:應付職工薪酬——社保
其他應付款——社保
貸:銀行存款等
2024 04/15 21:43

84785015 

2024 04/15 22:00
其他應付款和其他應收款一樣嗎

劉艷紅老師 

2024 04/15 22:04
是的,是一樣的,反正最后都沖掉了
