稍等，老師看看的，這個

這個有點復雜的，學員

內容有點多，稍等的

老師寫完發你的，學員

（1）所以應納稅所得額等于=(9000-2000*0.5-3000/10/12*0.5)=7987.5 ?

?所以應交所得稅金額等于=7987.5*0.33=2635.875

（2）當期所得稅費用等于2635.875

（3）所以凈利潤金額等于=9000-2635.875=6364.125

?（4）無形資產加計扣除產生的暫時性差異不確認遞延所得稅

以上是分開的講解的

合并的話就是如下的

（1）所以應納稅所得額等于=(9000-2000*0.5-3000/10/12*0.5)=7987.5 ?所以應交所得稅金額等于=7987.5*0.33=2635.875 （2）當期所得稅費用等于2635.875 （3）所以凈利潤金額等于=9000-2635.875=6364.125 ?（4）無形資產加計扣除產生的暫時性差異不確認遞延所得稅 ?

以上是全部的解答過程的

這個題目的解題思路都是這樣的

學員可以看看的，這個

有什么不明白的，還可以問的

祝你工作順利，學員

還有第五問哦

因為不涉及遞延所得稅

所以第五個不涉及分錄的

3000不是*0.5吧是1.5吧？

是0.5的，因為利潤里面已經減去1了

第二問是多少

第二問遞延所得稅資產或者負債是零的

因為無形資產攤銷，不確認遞延的

這個僅僅有暫時性差異，但是不確認遞延的

為什么呢

以上是全部的解答過程的

這個題目的解題思路都是這樣的

學員可以看看的，這個

有什么不明白的，還可以問的

祝你工作順利，學員