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計提工資的分錄 借：管理費用等科目???，???????貸：應付職工薪酬—工資 但是這樣做不就把個人承擔的社保算到費用里了嗎？ 是的，可是個人承擔的部分不就進去費用了嗎？
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個人部分是記錄到費用里面。
2022 04/02 14:39
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計提工資的分錄
借：管理費用等科目???，???????貸：應付職工薪酬—工資 但是這樣做不就把個人承擔的社保算到費用里了嗎？ 是的，可是個人承擔的部分不就進去費用了嗎？
200 -
老師你好，計提工資時，比如:
借：管理費用100
貸：應付職工薪酬—工資100
是不是包含個人承擔的社保部分，這樣的話個人承擔的社保是不是也計入費用了？
546
-
老師你看下我做的對不對，如不對麻煩指出哈
計提本月工資：
借：管理費用-工資及獎金
貸：其他應付款-社保（個人承擔）
應付職工薪酬-工資
計提社保：
借：管理費用-社保（公司承擔）
貸：應付職工薪酬-社保
扣繳社保：
借：其他應付款-社保（個人承擔）
應付職工薪酬-社保
貸：銀行存款
6498
-
老師我發現之前會計計提應付職工薪酬—工資的時候，把個人社保部分沒有計提到應付職工薪酬工資里，直接做其他應付款—個人社保。還有單位承擔社保部分也沒有計入應付職工薪酬—單位承擔社保科目，而是直接計入其他應付款單位承擔社保科目了。導致管理費用工資，和管理費用社保，與應付職工薪酬科目金額不符。我現在要做匯算清繳，需要怎么操作？
1079
-
老師，計提工資包括了個人承擔的社保，計入了公司費用，發放的時候應該沖減個人承擔社保的費用才對但是并沒有體現出沖減費用，比如工資5000其中500是個人承擔的社保部分，我計提時是借管理費用5000貸應付職工薪酬5000發放時借應付職工薪酬5000貸其他應付款500貸庫存現金4500，并沒有沖減費用呀？
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