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老師，計提工資包括了個人承擔的社保，計入了公司費用，發放的時候應該沖減個人承擔社保的費用才對但是并沒有體現出沖減費用，比如工資5000其中500是個人承擔的社保部分，我計提時是借管理費用5000貸應付職工薪酬5000發放時借應付職工薪酬5000貸其他應付款500貸庫存現金4500，并沒有沖減費用呀？
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計提工資包括了個人承擔的社保，計入了公司費用，發放的時候應該沖減個人承擔社保的費用，但并沒有體現出沖減費用，這種情況可能是由于在計提社保時，沒有將個人部分從工資中扣除，導致發放工資時沒有沖減個人承擔的社保費用1。
正確的處理方式應該是：在計提社保時，應該將個人部分從工資中扣除，然后計入公司費用，并在發放工資時將個人承擔的社保費用沖減。例如，如果工資為5000元，其中個人承擔的社保費用為500元，那么在計提社保時，應該將500元從工資中扣除，并計入公司費用，即借記管理費用500元，貸記應付職工薪酬500元；在發放工資時，應該將個人承擔的社保費用沖減，即借記應付職工薪酬4500元（5000元-500元），貸記其他應付款-社保500元，庫存現金4500元
2023 10/25 12:59
84784959 
2023 10/25 13:04
不對吧？計提工資是應發工資是含社保費的
樸老師 
2023 10/25 13:14
是包含個人部分的
84784959
2023 10/25 13:18
借管理費用500貸應付職工薪酬5000個人的社保500并沒有沖減管理費用??？
樸老師
2023 10/25 13:22
?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
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