老師我發現之前會計計提應付職工薪酬—工資的時候，把個人社保部分沒有計提到應付職工薪酬工資里，直接做其他應付款—個人社保。還有單位承擔社保部分也沒有計入應付職工薪酬—單位承擔社保科目，而是直接計入其他應付款單位承擔社保科目了。導致管理費用工資，和管理費用社保，與應付職工薪酬科目金額不符。我現在要做匯算清繳，需要怎么操作？