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要求:計算該藥廠7月、8月增值稅稅額。某公司為一般納稅人,專門從事認證服務。2020年5月發生如下業務:1)16日,取得某項認證服務收入,開具增值稅專用發票,注明價款90萬元;另外取得獎勵費10.6萬元(含稅)。(2)18日,購進一臺經營用設備,取得防偽稅控增值稅專用發票,注明價款21.25萬元。(3)20日,接受本市其他單位的設計服務,取得防偽稅控增值稅專用發票,注明價款5萬元。4)25日,接受某運輸企業提供的交通運輸服務,取得防偽稅控增值稅專用發票,注明價款1.1萬元要求:計算該公司5月的增值稅應納稅額。

84785034| 提問時間:2022 03/21 21:14
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 銷項稅額 90*0.06+10.6/1.06*0.06=6 進項稅額21.25*0.13+5*0.06+1.1*0.09=3.1615 該公司5月的增值稅應納稅額6-3.1615=2.8385
2022 03/21 21:19
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