老師，銷項稅大于進項稅，不需要做增值稅結賬啊

你好，你參考一下的呢 月底增值稅要結轉本月未交增值稅，結轉過程如下： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款

好的謝謝

不客氣，祝你一切順利

結轉后增值稅未交增值稅174500 由于上期留抵有稅額 那現在未交又是17,450 那這個時候怎么做繳納處理分錄

你參考一下這個 2.月末，增值稅經計算為應交的，則：? 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）? 貸：應交稅費——未交增值稅? 次月交納時：? 借：應交稅費——未交增值稅? 貸：銀行存款? ? 3.月末，增值稅經計算為多交的，則：? 借：應交稅費——未交增值稅? 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）? 收到退庫時（抵減以后期間應交增值稅的，無需編制會計分錄）：? 借：銀行存款? 貸：應交稅費——未交增值稅