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老師這個點我不明白，麻煩說明一下，就是這個應交增值稅指的是除開出口的銷項，而46800指的就是出口銷項，那這個所謂退稅是退的哪部份稅，然后轉換成免稅也有點不理解。
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你好，退免稅金額是46800，如果應交稅費是負數，那會產生退稅金額，如果應交稅費是正數，那退免稅-應退0=免稅。
2022 02/10 19:35
84785011 
2022 02/10 19:38
還是沒搞明白，老師我舉個實例：1.生產企業出口當期是3月1日，那我確認收入應該是4月申報3月的增值稅，那當期既有內銷的商品，又有出口商品，那我確認收入怎么確認？確認好之后出口的銷項和內銷的銷項是分開的對嗎？
84785011
2022 02/10 19:41
確認收入我就以當期的第一個工作日的中間匯率來嗎？但是實際收到外匯的時候匯率會不一樣那收入是不是也不一樣，我好納悶
徐悅 
2022 02/10 22:25
出口是免抵退，沒有銷項稅額。
內銷有銷項稅額。
徐悅
2022 02/10 22:26
收入總額就是出口收入+內銷收入。
徐悅
2022 02/10 22:26
出口匯率按照出口當月第一天零時的匯率，收到的金額與當時確認的金額，差額計入財務費用匯兌損益
84785011
2022 02/11 08:45
老師免是免那個出口收入的增值稅，抵是指出口相對應的進項直接抵內銷，退是指退稅當期如果進項抵之后還要交稅就沒有退，如果無需交稅那就是當期有留抵的，那就是存在退稅對吧？
徐悅
2022 02/11 09:26
嗯，您的理解是正確的
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