操你逼_一级毛片在线观看免费_91欧美激情一区二区三区成人_日本中文字幕电影在线观看_久久久精品99_九九热精

問題已解決

某居民企業 2021 年發生下列業務: ( 1 )銷售產品取得收入 2000 萬元(不含稅)。 ( 2 ) 12 月接受捐贈材料一批,取得捐贈方開具的增值稅專用發票上注明價款 10 萬元,增 值稅稅額 1.3 萬元;企業找一家運輸公司將該批材料運回本企業,支付運雜費 0.3 萬元。 ( 3 )取得報廢生產線殘值收入 60 萬元。 ( 4 )取得國債利息收入 2 萬元。 ( 5 )收取當年讓渡專利使用權的專利實施許可費,取得其他業務收入 10 萬元。 ( 6 )全年銷售成本 1000 萬元;稅金及附加 100 萬元。 ( 7 )全年銷售費用 500 萬元,含廣告費 400 萬元;全年管理費用 200 萬元,含業務招待費 80 萬元;全年財務費用 50 萬元。 ( 8 )全年營業外支出 40 萬元(含通過市政府部門對災區捐款 20 萬元,直接對私立小學捐 款 10 萬元,違反政府規定被市場監督管理局罰款 2 萬元)。 要求:根據上述資料,分別回答下列問題。 ( 1 )該企業的會計利潤總額; ( 2 )計算 該企業應納稅所得額和應納企業所得稅額。

84784981| 提問時間:2022 01/08 16:17
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
文文老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
請耐心等待,老師需要時間解題。
2022 01/08 16:42
文文老師
2022 01/08 16:47
12 月接受捐贈材料一批,取得捐贈方開具的增值稅專用發票上注明價款 10 萬元,增 值稅稅額 1.3 萬元;企業找一家運輸公司將該批材料運回本企業,支付運雜費 0.3 萬元。 確認營業外收入=10+1.3-0.3=11萬元
文文老師
2022 01/08 16:50
( 1 )該企業的會計利潤總額=2000+11+60+2+10-1000-100-500-200-50-40=193萬元
文文老師
2022 01/08 16:50
( 4 )取得國債利息收入 2 萬元。免企業所得稅,調減
文文老師
2022 01/08 16:51
業務招待費80 萬元 要做調整。先計算銷售收入
文文老師
2022 01/08 16:52
銷售收入=主營業務收入+其他業務收入=4000+10=4010萬元
文文老師
2022 01/08 16:53
招待費80萬*60%=48萬 , 銷售收入4010*0.5%=20.05萬元 招待費調增80-20.05=59.95萬元
文文老師
2022 01/08 16:54
通過市政府部門對災區捐款 20 萬元,扣除限額=193*12%=23.16萬元,可全扣
文文老師
2022 01/08 16:55
直接對私立小學捐款 10 萬元,不允許稅前扣除,調增10萬
文文老師
2022 01/08 16:55
違反政府規定被市場監督管理局罰款 2 萬元,不允許稅前扣除,調增2萬元
文文老師
2022 01/08 16:56
應納稅所得額=193-2+59.95+10+2=262.95萬元
文文老師
2022 01/08 16:57
不考慮優惠政策,按25%所得稅稅率計算
文文老師
2022 01/08 16:58
應交企業所得稅=262.95*25%=65.74萬元
文文老師
2022 01/08 16:58
以上答案僅供參考。有不妥處,請提出。
文文老師
2022 01/08 17:40
以上答案僅供參考。有不妥處,請提出。
文文老師
2022 01/08 17:40
以上答案僅供參考。有不妥處,請提出。
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      相關問答

      查看更多

      您有一張限時會員卡待領取

      00:10:00

      免費領取
      主站蜘蛛池模板: 色一乱一伦一图一区二区精品 | 一级片免费视频 | 99精品久久久 | 欧美国产中文字幕 | 久久久久久国产精品美女 | 色姑娘综合网 | av免费网址 | 日本一区久久 | 精品视频在线一区 | 日本99视频 | 亚洲国产一区在线 | 国产精品二区在线观看 | 久久国产精品久久久久久久久久 | 久久久久久久久久综合 | 日韩国产成人av | 国产天堂 | 午夜在线免费观看视频 | 一区二区三区在线视频播放 | 久久小视频 | 国产伦精品一区 | 黄色网址进入 | 日韩免费不卡视频 | 国产美女视频 | 国产日韩亚洲欧美 | 成人av观看| 久久精品久久综合 | 日本免费啪啪 | 精品久久久久久久久久 | 国产成人精品一区二区三区视频 | 日本在线视频一区二区 | 精品久久av| 亚洲精品久久久久久下一站 | 成人精品国产一区二区4080 | 在线一区视频 | 欧美不卡一区二区 | 天堂中文аⅴ在线 | 美女久久久 | 色网站在线看 | 亚洲一区h | 国产精品videosex极品 | 国产精品视频在线观看 |