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請問老師,我單位2021年7月支付2020年的房租,發票是2021年的,費用也是2021年計提,并支付的,請問所得稅匯算清繳需要調增處理嗎?

84785035| 提問時間:2021 12/28 15:00
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金子老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,注冊稅務師
您好,學員,有合同嗎,合同中顯示是不是2020年的房租,如果合同不顯示,做分錄時也別體現是2020年的房租,否則按照權責發生制來說是要記入2020年的費用中的,2021年是不可以扣的。
2021 12/28 15:04
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