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問題已解決
有哪位老師把這個疑惑能幫我解決一下，關于個稅和工資表存在跨月的誤差。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借應付工資10949.12
貸應交稅費-個稅17.85
其他應收款-個人社保354.07
銀行存款10577.2
這時候是你之前做的分錄，你的個稅計提了17.85，對吧，然后你實際交了90元，是這樣理解嗎
2021 12/10 14:58
84784948 
2021 12/10 14:59
這這個實際交的個稅其實是9月份工資的，10月份工資的個稅是17.85，我在11月份才發工資，12月申報個稅，所以就是工資先發，個稅后報，兩者不能一致
森林老師 
2021 12/10 15:01
那你這個不需要調整，你相當于，九月個稅十月工資扣，十月個稅十一月工資扣，這個也沒有問題的
84784948
2021 12/10 15:02
那我就做工資表把個稅部門也延遲一個月是吧！因為做賬老是對不上，工資表上是扣了，實際我們是沒有交，扣的又是上月部分，我計提發放都特別不便。
森林老師
2021 12/10 15:05
同學，你好，這個沒有關系的，只要總體按申報表計提扣了個稅就行
84784948
2021 12/10 15:08
那這個個稅預扣與發放分錄怎么寫？不然就是賬做不平，我之前都是直接扣掉，肯定缺一步
森林老師
2021 12/10 15:09
借應付工資10949.12
貸應交稅費-個稅17.85----這個相當于計提分錄
其他應收款-個人社保354.07
銀行存款10577.2
交的分錄
借應交稅費-應交個人所得稅
貸銀行存款。
84784948
2021 12/10 15:11
那我實繳就是次月做借：應交稅費-應交個人所得稅17.85
貸：銀行存款
而本月的個就是上月計提的
借：應交稅費-應交個人所得稅90
貸：銀行存款90 以此類推是這樣的嗎？老師
森林老師
2021 12/10 15:12
你計提的分錄是，借應付職工薪酬? 貸應交稅費-應交個人所得稅，你交的時候，才是上面的分錄
84784948
2021 12/10 15:14
對，我平時計提就是和交的都做一樣了，就和工資表不一致了。我平時是交的本月才計提，所以就岔路了
森林老師
2021 12/10 15:16
是了，所以你再縷一縷，看看問題。
84784948
2021 12/10 15:22
工資個稅是不是都要提前一個月計提，但是我們公司是25號發工資，15號之前工資表都沒有做出來，要是我后面按這樣做，還要補計提一筆是不是呢？
森林老師
2021 12/10 17:41
我們企業一般是三月工資，四月計提并發放，五月申報個稅
84784948
2021 12/10 17:44
我們也是這樣做的，就是工資表個稅和實繳個稅月份沒有分清楚
森林老師
2021 12/10 17:48
你四月計提個稅的時候就要確認個差不多，然后五月進行申報，有差可以后期做調整
84784948
2021 12/10 17:49
調整那個怎么做？
森林老師
2021 12/10 17:51
你下次工資做賬的時候，把個稅按之前的差再和你應該計提的合計做到工資表里，所以你計提的就是已經調好的個稅
84784948
2021 12/10 17:52
調到應發的工資里面??！這樣還不錯，學到了
森林老師
2021 12/10 18:03
同學，你好，好的，一天了，終于明白了，加油
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