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這里的其中一筆調整憑證分錄是 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交企業所得稅 如果上述業務在匯繳后調整 在匯繳后做的也是這筆分錄。 那另外在當期計提的所得稅 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅 那當期申報所得稅申報金額也是和計提的金額一致 那在匯繳之后調整憑證的所得稅金額在什么時候在哪里申報
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您好，只做一次計提應交稅費應交企業所得稅，看在哪期調整，若以前年度損益調整，是調整以前年度納稅申報表
2021 11/13 08:21
84785000 
2021 11/13 08:27
那如果調整以前年度納稅 是要調整以前的匯繳清繳時的申報表？只有事項在5年內發生的才可以調整以前的匯繳清繳時的申報表？
小林老師 
2021 11/13 08:39
您好，這要看業務發生年度
小林老師
2021 11/13 08:39
您好，就是企業所得稅納稅義務時點
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