問題已解決
第五問,為什么是(2000-1500)*10%=50,納稅調整也是預計負債-應付退貨款2000*10%=200吧



既然預計負債在發生時候,稅務不承認。那么確認的應收退貨成本1500*10%稅務上也應該不承認,這部分要調增營業成本,減少當期應納稅所得額,所以需要減去。
2021 10/20 05:39

84785009 

2021 10/20 22:21
題目第三個事項產生的可抵扣暫時性差異是預計負債-應付退貨款200*25%減去應收退貨成本150*25%=12.5。是這樣算嗎?稅法不認預計負債,也不認應收退貨成本?

蔡老師 

2021 10/20 23:48
做應收退貨成本的時候,退貨還沒真實發生。所以不認
