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老師如果是自然災害造成的存貨損失，該存貨之前提了存貨跌價準備，比如存貨賬面100，提了20減值，我做的分錄是借：待處理財產損溢 80 存貨跌價準備20 貸：原材料100。 借：營業外支出 80 貸：待處理財產損溢80，那么按照稅法準則，我所得稅稅前扣除的只有80，但是我實際損失了100啊，如果我不提減值就可以全額扣除，這個是我理解錯了嗎
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你好? ?你計提存貨 不是 一開始是做；借資產減值損失貸 存貨跌價準備? ?； 然后現在做?借：待處理財產損溢 80
存貨跌價準備20 貸：原材料100。 借：營業外支出 80 貸：待處理財產損溢80? ? ；? ? ? ? ? ? ? ? ? 你之前資產減值損失也是損益科目? ? ?那個20也結轉到利潤去了? ??
2021 10/15 10:44
84784999 
2021 10/15 10:46
但是根據稅法來說資產減值損失是不能扣除的啊那20
meizi老師 
2021 10/15 10:48
你好 ；? ?你 實際發生了損失的時候 就可以稅前扣除了? ? ?之前計提的時候是不能? ?
84784999
2021 10/15 10:51
那這個資產減值損失的科目在申報的時候，電子稅務局怎么區分已發送和未發生的計提呢
meizi老師
2021 10/15 11:00
你好 ；? ? ? 你自己做賬的時候計提和發生的時候? 是否跨月或者是 有時間差? ?
84784999
2021 10/15 11:14
那老師對于那些計提部分是不是還要做一筆借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用呢
meizi老師
2021 10/15 11:39
你好 ；? ? ? ? 你們涉及了遞延 是需要做的??
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