問題已解決
老師,我們上月養老待轉金13005.31,本月單位和個人合計養老應交8436。系統全額抵扣待轉金了。這筆分錄應該怎么做呀?



你好,這個待轉機你們之前分錄怎么做的。
2021 10/08 11:45

84784961 

2021 10/08 11:46
待轉金在“應付職工薪酬-社會保險(單位部分)”的期末借方余額里面

郭老師 

2021 10/08 11:49
你好,那你只需要計提就可以借管理費用,社保貸,應付職工薪酬社保。

郭老師 

2021 10/08 11:49
繳納的分錄就不用做了。

84784961 

2021 10/08 11:52
老師,那計提的話,養老是只計提單位部分嗎?

郭老師 

2021 10/08 11:54
你好,單位負擔的在工資里面。
借管理費用工資貸,應付職工薪酬工資。

郭老師 

2021 10/08 11:54
借應付職工薪酬貸其他應收款。
借其他應收款貸應付職工薪酬社會保險單位部分。

84784961 

2021 10/08 11:58
老師,養老用待轉金抵的,您說只計提不繳納就好了,我想問下這個分錄怎么寫?

郭老師 

2021 10/08 12:01
你好,個人負擔的需要抵扣,因為個人負擔的,你做到了往來科目,其他應收款或者是其他應付款,完整的思路給你寫下來,你自己看一下。
個人負擔的
借管理費用工資貸,應付職工薪酬工資。
借應付職工薪酬貸其他應收款。
借其他應收款貸應付職工薪酬社會保險單位部分
企業負擔的借管理費用,社保貸,應付職工薪酬社保。
