問題已解決
編制與上述經濟業務相關會計分錄



你好,請稍等,解答中
2021 10/04 13:31

夏天老師 

2021 10/04 13:40
購買原材料,借原材料10000,應交稅費-應交增值稅進項稅額1300,貸應付票據11300
銷售產品,借應收賬款45200,貸主營業務收入40000,應交稅費-應交增值稅銷項稅額5200
盤虧材料,借管理費用5650,貸主營業務成本5000,應交稅費-應交增值稅進項稅額轉出650
采購手機,借庫存商品2000,應交稅費-應交增值稅進項稅額260,貸銀行存款2260,
發放春節福利,借應付職工薪酬-職工福利費2260,貸庫存商品2000,應交稅費-應交增值稅進項稅額轉出260
借生產成本1808,管理費用452,貸應付職工薪酬-職工福利費
繳納增值稅,借未交增值稅4000,貸銀行存款4000
結轉增值稅,借應交稅費-應交增值稅轉出未交增值稅4550,貸未交增值稅4550

84785021 

2021 10/04 13:51
采購手機,庫存商品200000吧

夏天老師 

2021 10/04 13:57
是的,沒注意到是每臺手機價格,需要乘100

84785021 

2021 10/04 13:58
那最后一問是不是收到影響

夏天老師 

2021 10/04 14:05
不會有影響,進項稅額在購進時抵扣,發放時需要轉出

84785021 

2021 10/04 14:06
它這個不是不能算視同銷售,不能抵扣嗎

夏天老師 

2021 10/04 14:12
還是沒有抵扣,下一筆分錄做了進項稅額轉出啊

84785021 

2021 10/04 14:18
我算的最后是550啊

夏天老師 

2021 10/04 14:24
你是把倒數第二問的繳的未交增值稅算進去了吧,一般這個月繳的都是上個月月末結轉的未交增值稅

84785021 

2021 10/04 14:26
倒數第二問,借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)4000嗎

夏天老師 

2021 10/04 14:27
不是啊,是未交增值稅,上月樂末未交的增值稅結轉到了未交增值稅科目,這月繳了就要沖抵

84785021 

2021 10/04 14:32
題目中寫的是繳納本月增值稅4000,雖然這么寫,但是是上月未繳的增值稅,是這意思

夏天老師 

2021 10/04 14:35
是的,就是這個意思
