1借生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品18000 -乙產(chǎn)品17000 貸原材料35000

2.借生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品9000 -乙產(chǎn)品6000 貸應(yīng)付職工薪酬15000

3借生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品1260 -乙產(chǎn)品840 貸應(yīng)付職工薪酬2100

4.借借生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品5000 -乙產(chǎn)品3000 貸制造費(fèi)用8000

5.借庫存商品-甲產(chǎn)品33060 貸生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品33060

6.借應(yīng)收賬款44226 貸主營業(yè)務(wù)收入37800 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅37800*0.17=6426

7.借主營業(yè)務(wù)成本33030/200*180=29727 貸庫存商品-甲產(chǎn)品29727

8.借待處理財產(chǎn)損益5000 貸營業(yè)外收入5000

9.借營業(yè)外支出3000 貸銀行存款3000

10借稅金及附加1200 貸應(yīng)交稅費(fèi)1200

11借營業(yè)外支出400 管理費(fèi)用600 貸原材料1000

12.借主營業(yè)務(wù)收入37800 營業(yè)外收入5000 貸本年利潤42800

13借本年利潤29727+600+3000+1200=34527 貸主營業(yè)務(wù)成本29727 管理費(fèi)用600 營業(yè)外支出3000 主營業(yè)務(wù)稅金及附加1200

14利潤總額是42800-34527=8273 所得稅是8237*0.25=2059.25 借所得稅費(fèi)用2059.25 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅2059.25

借本年利潤2059.25 貸所得稅費(fèi)用2059.25

15借本年利潤8237*0.75=6177.75 貸利潤分配未分配利潤6177.75