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遞延所得稅=當期發生或轉回的暫時性差異X暫時性差異轉回期間適用的所得稅稅率。 請問應交所得稅=應納稅所得額X暫時性差異轉回期間適用的所得稅稅率對嗎？
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你好
遞延所得稅=當期發生或轉回的暫時性差異X暫時性差異轉回期間適用的所得稅稅率。
應交所得稅=應納稅所得額X當期所得稅稅率
2021 08/31 16:41
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你好，我在做遞延所得稅，有個適用轉回期間的稅率，明明是同一年的暫時性差異。知道適用轉回期間的稅率，但是不明白這個數是怎么分開的，比如20×3年，差異800，分成了兩個400，這個數怎么分的啊
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老師這題確認的遞延所得稅資產為什么不是用可抵扣暫時性差異＊轉回期間稅率12.5%？將差異拆分開是為什么？還有為什么＊25%
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應納稅暫時性差異和轉回可抵扣暫時性差異不是要交稅嗎？為什么是減去？
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所得稅，是哪幾個例子，暫時性差異不轉回，也不確認遞延所得
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由于會計準備和稅法規定的不同，形成了永久性差異和暫時性差異。暫時性差異又形成應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，暫時性差異金額由于稅率的影響確認了遞延所得稅資產，遞延所得稅負債，然后遞延所得稅資產，遞延所得稅負債影響了所得稅費用或者所有者權益。這樣理解對嗎
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