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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
社保上半年每個(gè)員工的大額共濟(jì)基金5元都沒(méi)從個(gè)人社??鄢?,現(xiàn)在想等下個(gè)月發(fā)工資直接做一筆扣除,分錄怎么做?直接做借應(yīng)付職工薪酬工資,貸其他應(yīng)收款個(gè)人社保(5元??總的月份)可以嗎?



您好,那您應(yīng)當(dāng)沖減應(yīng)付職工薪酬~工資
2021 08/24 18:43

小林老師 

2021 08/24 18:43
您好,那您以后月份少付款即可

84784962 

2021 08/24 18:49
可以不沖減工資嗎?因?yàn)槲铱瓷陥?bào)的個(gè)稅里面?zhèn)€人社保扣費(fèi)那塊是沒(méi)有填大額共濟(jì)基金5元的

84784962 

2021 08/24 18:50
直接在接下來(lái)的一個(gè)月做扣繳分錄可以嗎?然后扣除員工那部分

小林老師 

2021 08/24 18:50
您好,從個(gè)人社??鄢?,但是公司給扣了,所以需要補(bǔ)發(fā)工資里

84784962 

2021 08/24 18:52
我知道公司賬戶扣社保包含了公司和個(gè)人兩部分但是之前給員工發(fā)工資時(shí)候沒(méi)有把公司承擔(dān)的這個(gè)5元從員工工資里扣除

小林老師 

2021 08/24 18:53
您好,既然公司承擔(dān),就與個(gè)人無(wú)關(guān)

84784962 

2021 08/24 18:54
那還需要做任何賬務(wù)處理嗎?社保結(jié)算單上的5元顯示的是個(gè)人承擔(dān)

小林老師 

2021 08/24 18:56
您好,個(gè)人承擔(dān)從工資扣即可,沒(méi)扣就補(bǔ)充扣除

84784962 

2021 08/24 18:58
回到一開(kāi)始提問(wèn)的了,那補(bǔ)充扣除直接做貸其他應(yīng)付款個(gè)人社保這分錄就可以了吧?不用沖減應(yīng)付職工薪酬工資吧?

小林老師 

2021 08/24 19:03
您好,貸其他應(yīng)付款個(gè)人社保這個(gè)分錄,對(duì)應(yīng)借方是什么?應(yīng)付職工薪酬~工資?

84784962 

2021 08/24 19:05
是的,我沒(méi)表達(dá)清楚,我的意思那么借應(yīng)付職工薪酬工資直接寫(xiě)當(dāng)月申報(bào)個(gè)稅的總工資吧?然后貸方寫(xiě)扣社保的分錄同時(shí)把前幾個(gè)月的沒(méi)扣的5元金額也加進(jìn)去對(duì)吧?

小林老師 

2021 08/24 19:06
您好,申報(bào)個(gè)人所得稅是應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額

84784962 

2021 08/24 19:10
我是說(shuō)發(fā)工資分錄,借方寫(xiě)當(dāng)月申報(bào)個(gè)稅的那個(gè)金額比如5萬(wàn),借:應(yīng)付職工薪酬工資5萬(wàn)貸其他應(yīng)付款社保(當(dāng)月個(gè)人扣除的社保費(fèi)?前幾個(gè)月沒(méi)扣的5元)貸扣除的個(gè)稅,貸銀行存款

84784962 

2021 08/24 19:11
這樣分錄是不是就把前幾個(gè)月應(yīng)扣未扣的5元扣完了

小林老師 

2021 08/24 19:42
您好,是的,您的理解非常正確

84784962 

2021 08/24 19:43
謝謝老師耐心回復(fù),我表達(dá)的太不清晰了

小林老師 

2021 08/24 19:44
您好,您客氣,小林非常榮幸能夠給您支持
