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老師,現在出口鋼材退稅基本都取消了,那購進鋼材的進項怎么辦?

84785001| 提問時間:2021 08/07 23:43
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小檬老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,稅務師,中級會計師
如果取消了出口退稅,那應該視同內銷處理,計提銷項稅,進項稅直接抵扣或者辦理出口轉內銷后抵扣。
2021 08/07 23:54
84785001
2021 08/07 23:58
貨物還是正常出口,給對方開的是免稅發票,那進來的這部分進項稅具體怎么出口轉內銷后抵扣?
小檬老師
2021 08/08 00:01
貨物只是出口的話就沒有轉內銷了,那應該視同內銷處理,計提銷項稅,進項稅直接抵扣
84785001
2021 08/08 00:04
但是出口給外方開的票是免稅的發票,需要計提銷項稅嗎?是按13%計提嗎?
小檬老師
2021 08/08 00:04
是的,按內銷稅率計提
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