沒有，相當于是收了一筆撥款支付工資里的社保費和公積金，但我現在一查明細賬就出現負數什么選

你好，那這個調整為預收，借其他應付款，貸預收賬款

之前會計是這樣做，年底無依據把其他應付款調減，行政事業單位也做預收嗎？

你好，是的，行政單位也可以做預收

他做其他應付款-暫收款也沒錯吧？

你好，是的，是這樣的，

但是這樣出現沖減后貸方余額是負數賬務處理是不是錯了？

你好，這樣說明你沖減比暫收款多

老師，他的賬務處理是把統發辦收的單位繳費的部分拿來做個人繳費的沖減，還有他做工資賬務處理只做了發放分錄，沒有計提的分錄，反正我看看著就是總不對，都半年的賬了我怎么調？

工資賬務處理只做了發放分錄，沒有計提的分錄。是的，這個是不對的，要把沒有計提的補充計提，