應交稅費/應交增值稅 期末余額在貸方，說明有進項沒有抵扣完，是吧？

這個貸方表示銷項稅額 ，大于進項稅額一般是這樣，借方表示留底稅額

這是還沒有結轉的期末余額，在科目余額表上看的，月底一結轉就在借方了吧？

不是，這個不結轉就可以看是貸方還是借方，貸方一般都是需要交增值稅，借方表示進項稅額大于銷項稅額

我們是進項稅額大于銷項稅額，我做的這個分錄對嗎？以前沒有做過應交稅費，是手工統計下來是本期留抵25178.72元

下面是做的手工記錄

你好是的，是這樣做，是的，

那為什么應交增值稅在貸方，銷項稅額大于進項稅額？

你這個是有進項稅額負數，這個，你這個進項稅額負數，相當銷項稅額

那要改記賬憑證嗎？

你這個結轉咋銷項稅額和進項稅額都有期末數？ 你對應增值稅申報表去查下，銷項稅額 進項稅額和增值稅申報表可以對上嗎，應該是結轉之后銷項稅額，進項稅額期末數為0? 留底話，這個轉出未交增值稅借方等于主表上面留底稅額，這個未交增值稅貸方等于應補退稅額? ?你之前是不是都沒有結轉過，都沒有結轉過需要按月去結轉補上，查看啥情況不一樣 需要去查原因，你這個結轉分錄先刪除，去查下看啥情況

以前賬上沒有做過應交稅費-進項/銷項，現在就是要一筆補上，接著以后做賬就要錄上進項/銷項，就不會錯了，現在要補的話，該怎樣做？內帳

內賬？那這個直接結轉和申報表一致，之后差額掛未分配利潤平掉 可以這樣，你比對申報表可以調一致，

老師，做內帳的話需要做應交稅費-進項/銷項，這個科目嗎？

可以做，也可以不做，我這邊就沒有做

如果銷售收入貨物，直接借：銀行存款 貸：主營業務收入就可以了吧？不做應交稅費了

是的內賬可以不做這個，是的

那好就不做了，下面這個憑證已經審核結過賬了，如果修改，怎樣把應交增值稅-銷項稅額，做平了？

需要把銷項稅額進項稅額做平這個