00:10:00
問題已解決
注會（會計）：為啥發生于匯算清繳之后，只調整遞延所得稅，發生之前，需要調整應交所得稅和遞延所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
因為匯算清繳之前，你調整了，那么就會影響匯算清繳繳納的稅費，所以需要調應交稅費，匯算清繳之后，交完稅了，不用再調整應交稅費所得說了
2021 06/25 18:39
閱讀 36 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 閱讀 36
描述你的問題，直接向老師提問相關問答
查看更多-
會計政策調整前是遞延所得稅資產政策調整后是遞延所得稅負債，會計分錄貸 遞延所得稅資產是在沖之前的遞延所得稅資產嗎
497 -
在匯算清繳之前或之后發生的資產負債表日后調整事項涉及損益調整事項的，都應調整報告當年的所得稅費用，但發生在匯算清繳前的應調整報告年度應納稅所得額和“應交所得稅”；發生在匯算清繳后的應調整本年的應納稅所得額和“遞延所得稅”。
這樣理解正確嗎？
68
-
麻煩不悔老師回答一下：
匯算清繳后的日后調整事項，假設是退貨，那么次年的會計賬上處理是：
借 遞延所得稅資產
貸 以前年度損益-所得稅費用
借 所得稅費用
貸 遞延所得稅資產
？
因為我理解的是，這里的以前年度損益-所得稅費用和所得稅費用，都是為了把稅法上的所得稅費用調整為會計上的所得稅費用。
又因為只是會計層面上的調整，匯算清繳已經結束，不得影響應交稅費-應交所得稅，所以是用了遞延所得稅資產。
我的做法和理解對嗎？
230
-
請問小企業匯算清繳調整，如果交企業所得稅，分錄是要寫遞延所得稅的嗎？還是直接借 所得稅費用 到應交稅費 應交所得稅？
884
-
會計政策、會計估計及其變更和會計差錯處理這一章節，什么時候需要調整遞延所得稅？什么時候需要調整應交稅費-應交所得稅呢？我分不清楚。
424
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內容
意見反饋
